• Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из общего дохода гражданина, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), т.е. эта та сумма, которая не облагается налогом, таким образом налоговый вычет приводит к уменьшению налога;

• Если в прошедшем году вы произвели расходы на социальные нужды (в частности на лечение), вы вправе получить налоговый вычет;

• Поскольку налог уже уплачен, такой вычет позволяет вернуть уже уплаченный налог из бюджета, т.е. уменьшить ваши реальные расходы на на лечение путём возврата части оплаченных вами средств в размере 13%;

Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение

1) Первый способ - получить вычет самому

• Если у пенсионера нет дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, то получить налоговый вычет сам он не сможет. Пенсия не считается таким доходом, поскольку ее не облагают налогом на доходы физических лиц.

• Если же вы пенсионер и при этом работаете или у вас есть другой налогооблагаемый источник дохода, то получить вычет за лечение вы сможете, к другим источникам дохода относятся, в частности:

- арендная плата от сдачи в аренду квартиры, с которой вы платите налоги; 

- доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках;

• Гражданин имеет право на получение вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги, в т.ч. дорогостоящее лечение, а также лекарства, назначенные врачом, не только для себя, но и для:

- супруга (супруги);

- родителей;

- детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно),

• Поэтому существует и второй способ получения налогового вычета на лечение. 

2) Если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то вычет за вас может получить ваш супруг или ребенок, если они работают.

В каком порядке предоставляется данный вычет на лечение:

• Указанный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более:

- не более 120 000 рублей за налоговый период (год); код 01 при подаче декларации;

По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет до 150 000 рублей.

- по дорогостоящим видам лечения ограничений нет; код 02 при подаче декларации;

Перечень дорогостоящих видов лечения утвежден Постановлением Правительства РФ 458 от 08.04.2020г.

• Указанный вычет предоставляется:

- при наличии у медицинских организациях или ИП лицензии на осуществление медицинской деятельности;

- при представлении вами в налоговый орган справки об оплате медицинских услуг;

Справку выдает по вашему запросу медицинская организация.

- если оплата стоимости медицинских услуг и лекарств препаратов не были произведены за счет средств работодателей;

- вычет в размере стоимости лекарств предоставляется при представлении в налоговый орган документов, подтверждающих их назначение лечащим врачом и покупку: напр., рецепт, сведения из мед.карты, чек из аптеки.

• Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года, в котором вы произвели расходы, с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет;

По расходам за 2024 г., т.е. при подаче декларации в 2025г. для получения социального налогового вычета необходимо будет предоставить в налоговый орган только справку об оплате соответствующих услуг.

Т.е. предоставлять договоры и квитанции об оплате не потребуется (за исключением вычетов на лекарства).

• Подать декларацию 3-НДФЛ по окончании года можно:

- в личном кабинете на сайте ФНС России или сайте Госуслуг;

- лично обратившись в налоговый орган по месту вашего жительства;

- отправив ее почтой в налоговый орган по месту вашего жительства;

- через МФЦ.

• Срока для подачи декларации в целях получения вычета нет, вы можете сделать это в течение 3 лет;

• Если вычет за вас заявляет ваш супруг или ребенок - к декларации приложите документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, о браке);

• Также при подаче декларации нужно будет указать свои банковские реквизиты для получения вычета;

• Если в течение года налогоплательщиком были произведены расходы на обучение, лечение, спорт (напр., ваш ребенок заявляет и другие вычеты), то общий размер вычета по всем видам расходов будет составлять не более 120 000 рублей за налоговый период (год) (за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения).

По расходам за 2024 г. вы будете вправе получить вычет в общем размере до 150 000 рублей (также за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения).